Організація проведення кредитного аналізу

Не існує єдиного для всі банків підходу до організації процесу кредитного аналізу. Але сам процес кредитного аналізу повинен надати банку відповіді на відповідний перелік питань. Ці питання повинні містити наступне:
• Хто повинен виконувати, роботу'
• Які кредити необхідно аналізувати'
• Коли необхідно аналізувати кредити'
• Які стандарти аналізу встановити'
• Що робити з виданими кредитами'
• Хто несе відповідальність'
• Чи будуть видаватися рекомендації або привласнюватися рейтинги'
• Чи існують додаткові функції (наприклад, перевірка відповідності, моніторинг застави)'
1. Хто повинен виконувати роботу'
Насамперед банк повинен визначити, хто буде виконувати роботу. У одних банках цю роботу виконують кредитні керівники, в інших банках її роблять спеціально створені команди аналітиків. У багатьох випадках робота персоналу кредитного відділу обмежується представленням фінансової звітності для подальшого її розгляду кредитним керівником. У багатьох банках ця функція відділена від прийняття рішення про надання кредиту, таким чином, дозволяючи аналітикам спеціалізуватися на задачах аналізу, а кредитним керівникам — на наданні кредиту. Таким чином, навіть в самих маленьких банках відділення аналізу може виявитися корисним для того, щоб дати можливість аналітикам присвятити весь свій час роботі над більш складними кредитами. Така робота може зажадати значних витрат часу і виявитися неабиякою задачею. До того ж, для аналітика більш важливо бути в курсі змін в принципах бухгалтерського обліку і інших чинниках, які можуть вплинути на аналіз фінансової звітності.
2. Які кредити необхідно аналізувати'
Необхідно визначити, які кредити потрібно аналізувати. Перед тим, як надати кредит, завжди проводиться деякий аналіз. У залежності від природи заявки на кредит аналіз може бути коротким або більш детальним. Крім того, в різних банках повноваження при прийнятті рішень про надання кредиту сильно розрізнюються. Такі повноваження можуть варіюватися від певної можливості затвердження заявки на кредит однією особою (кредитним керівником) до системи підтвердження заявок кредитними комітетами (всі заявки повинні розглядатися комітетами для підтвердження). Таким чином, роль кредитного аналізу в банку повинна бути визначена керівництвом. Для того щоб аналізувати всі кредити, необхідна велика кількість персоналу. З іншого боку, можна ухвалити рішення, що кредитний аналіз повинен провестися тільки відносно певних типів кредитів. Наприклад, кредити розміром більше за 10 тис. у. о., що не мають забезпечення, завжди повинні розглядатися до затвердження. Аналогічно, якщо банк несе значні збитки при кредитуванні прибутковість, а також стежити за виконанням кредитних угод і відповідним використанням фондів. Кредитний аналітик може відстежувати і оцінювати відповідні тенденції в економіці, а також спеціалізуватися на певних галузях. Аналітики можуть бути відповідальними за дотримання умов кредитних угод і фінансових домовленостей, а також пояснювати іншим співробітникам банку вплив нових положень бухгалтерського обліку і звітності на кредитний аналіз. Системи контролю повинні фіксувати:
1) коли аналіз кредиту вимагався:
• ім'я особи, яка замовляла аналіз;
• ім'я відповідального аналітика;
2) запланована дата завершення чи та, що вимагається:
• дата фактичного завершення;
• отримувача аналітичного звіту;
• системи планування можуть вестися у вигляді електроних таблиць.
Для ефективності роботи системи кредитного аналізу необхідно, щоб менеджери по роботі з клієнтами мали деякий розпорядок. Бажано, щоб система кредитної звітності банку дозволяла ідентифікувати всі нові кредити з метою їх аналізів в найкоротші терміни. У багатьох банках існують щоденні або щотижневі звіти про заявки, що поступили. Крім того, повинна бути організована система календарного планування, яка повинна враховувати всі кредити, які необхідно проаналізувати. Хороша система контролю повинна відображати, коли зажадався або запланований аналіз кредиту, ім'я людини, що зажадала аналіз, ім'я аналітика, відповідального за проект, запланована або необхідна дата завершення аналізу, фактична дата завершення аналізу і ім'я людини, яка отримала готовий аналітичний звіт. Системи планування можуть вестися в комп'ютерних електронних таблицях.