Як і будь-які інші компанії, кредитні установи в своїй діяльності зустрічаються із багатьма обмеженнями, які встановлюються для забезпечення допустимого ризику в банківській діяльності. На стратегію кредитних установ, залежно від виду їх діяльності, впливають три основні обмеження. По-перше, діяльність кредитних установ залежать від монетарної політики, що проводиться урядом, від змін у фінансовому стані клієнтів, безпосередньо пов'язаному із змінами в бюджетній політиці. По-друге, державними органами, внаслідок важливості ролі...

Після представлення фінансових звітів компанії у вигляді електронних таблиць, можна починати аналіз інформації і формування кредитної пропозиції.
У більшості випадків річний звіт не дає відповіді на всі питання. Тому до початку аналізу аналітик повинен витратити деякий час на обдумування цифр в електронній таблиці і на пошук відповідь на наступні питання:
• Що складає найбільший ризик для компанії'
• Чи достатній обсяг продажу компанії' Чи не дуже великі запаси на складі' Чи не дуже мала дебіторська заборгованість'
...

Аналіз завжди містить в собі більше інформації, ніж написаний в фінальному звіті. Звичайно процес аналізу починається з розгляду кредитного файла з супутньою документацією. Потім аналітик читає і деталізує фінансові звіти. Хоч він повинен проаналізувати і задати собі питання по кожній позиції в балансі і звіті про прибутки і збитки, в суті, не всі ці позиції повинні бути включені в письмовий аналіз. Аналітик повинен задати собі питання:
• що істотно'
• що необхідно врахувати'
• що не враховано або упущено'
• чи...

Особисте керівництво важливе для розвитку кредитного аналізу. Хороший керівник повинен бути лідером і вчителем і повинен мати відповідний досвід в області кредитування. Важливо, щоб він розумів мету і задачі кредитного відділу і встановлював хороші взаємовідносини між керівництвом банку, кредитними керівниками і аналітиками.
У рамках питань кредитування рівень знань і навичок аналітиків необхідно оцінювати у наступних питаннях:
• визначення основних елементів кредиту;
• визначення джерела повернення кредиту;
•...

Не існує єдиного для всі банків підходу до організації процесу кредитного аналізу. Але сам процес кредитного аналізу повинен надати банку відповіді на відповідний перелік питань. Ці питання повинні містити наступне:
• Хто повинен виконувати, роботу'
• Які кредити необхідно аналізувати'
• Коли необхідно аналізувати кредити'
• Які стандарти аналізу встановити'
• Що робити з виданими кредитами'
• Хто несе відповідальність'
• Чи будуть видаватися рекомендації або привласнюватися рейтинги'
• Чи...

Кредитне досьє повинне бути влаштоване так, щоб підтримувати розвиток кредитних відносин у часі і полегшити збір і доступ до інформації. Багато які банки мають директиви ведення досьє для кожного відділу. Такі директиви можуть включати в себе:
• Інформаційні листи і оцінки кредиту
• Замітки і переписку з клієнтом
• Робочу переписку
• Опитування і дослідження
• Таблиці і фінансову звітність
• Документацію
• Звіти агентств
• Звіти про надане забезпечення
• Інше
Інформаційні листи і...

КРЕДИТУВАННЯ
Органиація кредитного відділу
Процес прийняття рішення про надання кредиту. У цьому розділі пропонується можлива готова схема організації і управління кредитним відділом, що виконує особливі функції і що має певну мету в схемі прийняття рішень про кредитування.
У подальших розділах основна увага буде приділена різним аспектам ролі кредитного відділу в отриманні, аналізі, обробці і передачі інформації для процесу прийняття рішення про видачу кредиту.
 

Баланс
Балансовий звіт — це виражена в грошовій формі інформація про те, чим підприємство володіє і що воно винне в даний момент часу. Те, що підприємство має, називається активами. Те, що підприємство винне (борги), називається зобов'язаннями. Різниця між ними (тобто активи мінус зобов'язання) — це те, що є у власника або чисті власні кошти.
Як вже видно з назви, балансовий звіт повинен бути збалансований:
Активи = Зобов 'язання + Власний капітал.
По мірі розвитку бізнесу, величина компонентів буде мінятися.
Активи
...

Останнім часом банки різних країн усе гостріше відчувають проблему управління кредитним ризиком. Вона ще більш актуальна для вітчизняної банківської системи, рівень простроченої позичкової заборгованості в якій протягом останніх 5-7 років мав стійку тенденцію до зростання.
Часто ефективність кредитних угод, про яку ми можемо судити за показниками рентабельності вкладень, рівнем проблемних кредитів у портфелі банку й іншими критеріями, залежить як від факторів зовнішнього середовища, так і від сукупності методів управління...

Оптимальний розподіл цілей і завдань між різними кредитними підрозділами і їхніми співробітниками неможливий без побудови ефективної структури управління банківським кредитним ризиком.
У широкому розумінні під структурою управління розуміється впорядкована сукупність взаємозалежних елементів, що знаходяться між собою у стійких відносинах, які забезпечують їх функціонування як єдиного цілого. Власне кажучи, мова йде про логічні взаємини рівнів управління і функціональних підрозділів для забезпечення досягнення стратегічних...

Система управління кредитним ризиком у комерційному банку складається з двох субсистем: керованої (чи об'єкта управління) і керуючої (чи суб'єкта управління). Основний об'єкт управління в ризиковому кредитному менеджменті — це кошти, що знаходяться в діловому обороті комерційного банку, і пов'язаний з ними кредитний ризик. Суб'єкт управління — це структурні підрозділи чи організаційні одиниці банку, що здійснюють процес управління кредитним ризиком на основі використання специфічних трудових, інформаційних, матеріальних і...

Термін «система управління» часто використовується в навчальній літературі, наукових виданнях, банківських нормативних актах, виступах і доповідях керівників структурних підрозділів банків різного рівня управління. Однак при всій частоті вживання дане поняття вимовляється ніби автоматично, не розкриваючи і навіть не торкаючись його змістовного аспекту.
Що ж узагалі являє собою система'

Теоретично розкрити поняття системи можливо через виявлення послідовності ознак, коли розгляд...

На підставі класифікації валового кредитного ризику та враховуючи прийнятне забезпечення, банк визначає чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування.

Під час формування резервів за кредитними операціями, що здійснюються на міжнародному ринку, банки мають ураховувати ризик країни, який виникає у зв'язку з кредитуванням позичальників інших країн і залежить від нестабільної політичної ситуації, економічної кризи, обмежувальної політики уряду...

 При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операцією окремо може зменшуватися на вартість прийнятного забезпечення (гарантій та застави майна і майнових прав). Безумовні гарантії, що беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики: Кабінету Міністрів України; банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ні «інвестиційний клас»; урядів країн категорії «А»;
міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародний банк реконструкції та...

Банку важливо мати кредитний портфель, не схильний у великій мірі до одного конкретного ризикового чинника. Ми розглянемо питання управління кредитним портфелем і розглянемо безліч аспектів бізнесу, як фінансових, так і тих що не відносяться до фінансів, які повинен проаналізувати кредитний банкір з точки зору загального кредитного ризику. Для боротьби з неможливістю передбачити точну міру ризику для кожного окремого підприємства, банки намагаються тримати загальний ризик в певних рамках, використовуючи методи, приведені нижче:
...

Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику визначається таким чином:

До категорій «стандартних» та «під контролем» кредитних операцій не можуть належати пільгові кредити.
Під час класифікації операцій за врахованими векселями, крім оцінки фінансового стану визначеної банком зобов'язаної за векселем особи, також ураховується строк погашення заборгованості.
Якщо заборгованість за простроченими векселями прострочена не більше ніж ЗО днів, то така кредитна операція не може бути...

Оцінка вартості кредиту є однією з основних функцій управління кредитним портфелем комерційного банку, правильне виконання якої забезпечує максимізацію доходів банку. В той же час встановлення відсоткової ставки за кредитом — дуже складне завдання. Пошук компромісу між бажанням отримати високий прибуток за одночасної компенсації ризиків і попитом на кредити залежить як від рівня конкуренції на кредитному ринку, так і від економічного етапу загалом і на сегменті, що обслуговується, зокрема.
Якого б способу не дотримувався б...

Кредитна політика комерційного банку — це стратегія і тактика банку щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів банку позичальників) на основі принципів: поворотності; терміновості; диференційованості; забезпеченості; платності.
Кредитну політику необхідно розробляти та діяти згідно з нею насамперед тому, що вона дає змогу планувати, регулювати, контролювати, раціонально організовувати взаємовідносини між банком і його клієнтами щодо...

Принципи банківського кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги об'єктивних економічних законів, зокрема, стосовно сфери кредитних відносин.
До принципів кредитування відносяться: поворотність, терміновість, диференційованість, забезпеченість і платність.
Поворотність є тією особливістю, котра відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин....

Службовці цієї ділянки кредитного департаменту комерційного банку проводять систематичний аналіз кредитного портфеля (сукупності всіх кредитних угод) за різними критеріями (напрямками). Серед них можна виділити такі: галузева ознака, форма власності позичальника (державна, кооперативна, приватна), вид кредиту (короткостроковий, довгостроковий), спосіб забезпечення повернення кредиту (гарантія, страхування, застава, інше), розмір кредиту (великий кредит, максимальний ризик на одного...

Оцінку стану обслуговування боргу банки зобов'язані здійснювати щомісяця: за станом погашення позичальником/контрагентом — юридичною особою кредитної заборгованості за основним боргом (у тому числі за операціями репо)та відсотків/комісій за ним на підставі кредитної історії позичальників та їх взаємовідносин з банком обслуговування боргу є:
• «добрим»: якщо заборгованість за кредитом і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною...

Аналіз кредитного портфеля та класифікація кредитних операцій (валового кредитного ризику) здійснюється за такими критеріями:
• оцінка фінансового стану позичальника (контрагента банку);
• стан обслуговування позичальником (контрагентом банку) кредитної заборгованості за основним боргом і відсотків (комісій та інших платежів із обслуговування боргу) за ним у розрізі кожної окремої заборгованості та спроможність позичальника надалі обслуговувати цей борг;
• рівень забезпечення кредитної операції.
Критерії...

До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний портфель банку, належать: строкові депозити, які розміщені в інших банках, та сумнівна заборгованість за ними; кредити, які надані іншим банкам, та сумнівна заборгованість за ними; рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями та прострочена заборгованість за факторинговими операціями; кошти, що надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо; кредити, що надані у формі...

Процес банківського кредитування — це сукупність дій банку, пов'язаних із наданням і поверненням кредиту.
Цей процес складається з певних етапів, кожний з яких, окремо, забезпечує розв'язання локальної задачі і разом з тим — головна ціль позичкових операцій — їх надійність і прибутковість для банку.
Основна робота з організації кредитного процесу в банку же бути подана у вигляді таких етапів.
• 1 етап. Формування портфеля кредитних заявок;
• 2 етап. Проведення переговорів із потенційним клієнтом;
• 3 етап....

Овердрафт — вид короткострокового кредитування, який надається банком клієнту на покриття тимчасової нестачі обігових коштів для проведення поточних розрахунків. Кредит надається суб'єкту господарської діяльності, який має відкритий рахунок в банку, не менше певного строку, і постійно проводить операції по рахунку; фінансовий стан якого знаходиться на високому рівні відповідає певним критеріям, визначеним банком постійно і в строк сплачує будь-які свої зобов'язання; здатний в повному обсязі у визначений угодою термін...

Проблемними кредитами називають такі, за якими своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилась ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, за яких банк матиме сумнів щодо повернення позики.
Банк здійснює контроль за виконанням позичальниками умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням та сплатою процентів за ним. При виникненні певних порушень умов кредитного договору з боку позичальника банк має право застосовувати економічні та правові санкції.
...

Кредитні операції здійснюються з суб'єктами господарської діяльності різних галузей економіки, форм власності та організаційно-правових форм.
Основною умовою надання кредиту є реальна можливість клієнта своєчасно повернути кредит і сплатити проценти за його користування.
Кредитування здійснюється на принципах: строковості, поворотності, платності, забезпеченості, цільового використання.
Кредити надаються в національній валюті та іноземних валютах (долари США, ЄВРО).
Кредити не надаються: для погашення прострочених...

Службовці цієї ділянки кредитного департаменту проводять оцінку кредитних заявок на предмет визначення кредитоспроможності позичальника і займаються укладанням кредитних угод.
 
В основу оцінки кредитоспроможності позичальника покладено різні критерії, серед яких можна виділити такі:
1.    Репутація, тобто з'ясування взаємовідносин потенційного позичальника з кредиторами, постачальниками, клієнтами. Оцінка цієї характеристики прово диться як на основі письмової інформації, наданої позичальником, так і усної...

Службовці цієї ділянки кредитного департаменту займаються складанням ін струкцій щодо основних технічних моментів здійснення кредитної діяльності. Прі цьому мають враховуватися положення відповідних інструкцій Центрального бан ку певної країни та чинне законодавство. До функцій цієї ділянки, зокрема, на лежать: розробка вимог до змісту кредитної заявки, методики аналізу кредито спроможності позичальника, визначення змісту типового кредитного договор> визначення кредитних лімітів.
 
Візьмімо, наприклад, розробку вимог...

Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, що можуть класифікуватися за різними ознаками.
За основними групами позичальників розрізняють кредити: підприємствам (компаніям, фірмам); населенню; державним органам влади.
За призначенням кредит буває: споживчий; промисловий; сільськогосподарський; торговельний; інвестиційний; бюджетний.
Залежно від сфери функціонування банківські кредити, що надаються підприємствам (компаніям, фірмам), можуть бути двох видів: позики, що надаються для розширеного...

В економічному розумінні під послугами розуміють функції або операції, на які є попит і відповідно, ціна, що встановлюється на відповідному ринку. Слід відмітити, що послуги пов’язані безпосередньо або опосередковано із задоволенням людських потреб але не направлені на виробництво будь-яких предметів. Щодо фінансових послуг, то вони виконують фінансові функції, пов'язані із задоволенням потреб суб'єктів ринку у виробництві та реалізації предмета їх діяльності.

Відносини, що виникають у зв'язку з функціонуванням фінансових...

У більшості країн світу придбання житла в кредит є не тільки основною формою вирішення житлової проблеми, але і базовою сферою економічної діяльності ключову роль у який грають банківські структури. Держава ж виконує допоміжну роль через установлення загальних правил, що забезпечують ефективність взаємодії всіх учасників процесу житлового кредитування, а також при необхідності прямою або непрямою уявою використовує бюджетні фінансові кошти для залучення додаткових приватних інвестицій у житлову сферу.
Важко переоцінити...

Банківська система як складова фінансової системи будь-якої країни відіграє вирішальну роль у її економічному розвитку. Головні функції банків полягають у мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і їх розміщенні від свого імені й за свій рахунок на умовах зворотності, терміновості і платності у формі кредитування держави, юридичних і фізичних осіб, у проведенні фінансових розрахунків і формуванні платіжної системи держави, здійсненні грошової емісії в банківській та депозитній формах тощо.
Як відомо, банківські...

Наукова дискусія, яка ведеться останнім часом довкола питання щодо переваг і недоліків зростання частки іноземного капіталу у вітчизняній банківській системі, стимулювала Львівський банківський інститут (нині — Львівський інститут банківської справи) Національного банку України розробити науково-дослідну тему "Вплив іноземного капіталу на функціонування банківської системи України". Наприкінці 2006року в НБУ відбулося засідання круглого столу за попередніми результатами дослідження. В його роботі взяли участь провідні науковці...

Світова система центральних банків у їхньому сучасному вигляді створена відносно недавно. До середини XVІІІ ст. комерційні і центральні банки не розрізнялися. З розвитком кредитної системи відбувається процес централізації банкнотної емісії в окремих великих комерційних банках. При цьому монопольне право на випуск грошових знаків (банкнот) поступово закріплюється лише за одним банком. Такий банк у різні часи називався по-різному. Спочатку — емісійним або національним, а згодом — центральним, що відповідало його керівній ролі у...